乐鑫科技（688018）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期乐鑫科技（688018）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入14.6亿元，同比上升42.17%，归母净利润2.51亿元，同比上升188.08%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5.4亿元，同比上升49.96%，第三季度归母净利润9947.23万元，同比上升340.17%。本报告期乐鑫科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达223.68%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率42.81%，同比增5.04%，净利率17.25%，同比增103.26%，销售费用、管理费用、财务费用总计9037.34万元，三费占营收比6.19%，同比减20.77%，每股净资产18.15元，同比减23.98%，每股经营性现金流0.82元，同比减68.01%，每股收益2.72元，同比增149.81%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 营业收入变动幅度为42.17%,原因:家居与新兴行业需求提升。
2. 归属于上市公司股东的净利润变动幅度为188.08%,原因:三项因素综合影响，一是营业收入增长，二是毛利率稳中有升，三是费用增速控制在营业收入增速之下，经营杠杆效应显现。
3. 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润变动幅度为237.99%,原因:三项因素综合影响，一是营业收入增长，二是毛利率稳中有升，三是费用增速控制在营业收入增速之下，经营杠杆效应显现。
4. 剔除股份支付影响的归属于上市公司股东的净利润变动幅度为149.62%,原因:三项因素综合影响，一是营业收入增长，二是毛利率稳中有升，三是费用增速控制在营业收入增速之下，经营杠杆效应显现。
5. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-55.57%,原因:购买商品、接受劳务支付的现金增加，由于近两年来新增潜力客户开始放量，销售快速增长，本年度处于积极备库存阶段。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.64%，资本回报率一般。去年的净利率为9.5%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额12.52亿元，累计分红总额3.20亿元，分红融资比为0.26。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达234.02%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.38亿元，每股收益均值在3.01元。

持有乐鑫科技最多的基金为长城远见成长混合A，目前规模为2.93亿元，最新净值0.7238（10月24日），较上一交易日下跌0.88%，近一年下跌7.42%。该基金现任基金经理为廖瀚博。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：近期市场有观点认为半导体行业Q3 业绩比Q2 弱，请公司情况是这样的吗？
答：公司经营状况一切正常，目前来看，Q3 和Q2 相比应该差不多，甚至更好。

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