蠡湖股份（300694）2024年三季报简析：净利润减29.18%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期蠡湖股份（300694）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入11.65亿元，同比下降3.05%，归母净利润4230.34万元，同比下降29.18%。按单季度数据看，第三季度营业总收入3.8亿元，同比下降5.33%，第三季度归母净利润306.08万元，同比下降86.29%。本报告期蠡湖股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达667.01%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.64%，同比减13.0%，净利率3.55%，同比减28.01%，销售费用、管理费用、财务费用总计6686.57万元，三费占营收比5.74%，同比减7.17%，每股净资产6.38元，同比增4.27%，每股经营性现金流0.94元，同比增61.64%，每股收益0.2元，同比减28.57%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.53%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为4.16%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市6年以来，累计融资总额5.32亿元，累计分红总额5878.15万元，分红融资比为0.11。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为25.61%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达943.17%）

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