正丹股份（300641）2024年三季报财务简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期正丹股份（300641）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入25.96亿元，同比上升130.28%，归母净利润8.25亿元，同比上升2949.37%。按单季度数据看，第三季度营业总收入12.14亿元，同比上升214.25%，第三季度归母净利润5.39亿元，同比上升37872.2%。本报告期正丹股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达5304.62%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率38.64%，同比增833.11%，净利率31.78%，同比增1224.17%，销售费用、管理费用、财务费用总计2198.82万元，三费占营收比0.85%，同比减20.58%，每股净资产4.96元，同比增62.31%，每股经营性现金流0.7元，同比增475.39%，每股收益1.64元，同比增2878.62%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为0.04%，资本回报率不强。去年的净利率为0.64%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额7.73亿元，累计分红总额1.88亿元，分红融资比为0.24。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.29%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达304.05%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：TMA全球整体情况，行业主要产能分布？
答：根据慧聪涂料网上公开数据，2023 年全球 TM 产能约为 25.5 万吨。国内 T
M 生产企业主要包括正丹股份 8.5 万吨/年，百川股份 4 万吨/年，泰达新材 3 万吨/年。国外 TM 生产企业主要包括美国 Ineos Joliet LLC（据其官方网站披露 TM 产能为 7 万吨/年，市场传闻已永久性关闭）和意大利 Polynt。
2、今年以来 TM涨价驱动因素？
2024 年 4 月起，市场流传关于美国英力士永久性关闭其TM 生产装置的传闻，且 TM 产品逐渐呈现供不应求状态，销售价格和销售数量逐步上涨。

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