中国铁建（601186）2024年中报简析：净利润减12.8%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中国铁建（601186）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入5161.37亿元，同比下降4.61%，归母净利润119.02亿元，同比下降12.8%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2411.88亿元，同比下降9.84%，第二季度归母净利润58.77亿元，同比下降24.07%。本报告期中国铁建公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达690.43%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率9.12%，同比增2.39%，净利率2.9%，同比减4.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计161.58亿元，三费占营收比3.13%，同比增9.62%，每股净资产18.85元，同比增6.63%，每股经营性现金流-6.01元，同比减322.25%，每股收益0.79元，同比减13.19%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.06%，资本回报率一般。去年的净利率为2.84%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额321.82亿元，累计分红总额378.63亿元，分红融资比为1.18。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。公司预估股息率4.76%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为27.53%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.97%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.21%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达19.83%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达690.43%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在254.2亿元，每股收益均值在1.77元。

重仓中国铁建的前十大基金见下表：

持有中国铁建最多的基金为广发中证基建工程ETF，目前规模为31.82亿元，最新净值0.9451（8月30日），较上一交易日上涨1.0%，近一年下跌17.61%。该基金现任基金经理为霍华明。

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