龙建股份（600853）2024年中报财务简析：净利润增28.76%，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期龙建股份（600853）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入49.84亿元，同比下降22.38%，归母净利润6915.73万元，同比上升28.76%。按单季度数据看，第二季度营业总收入30.88亿元，同比下降31.82%，第二季度归母净利润6262.1万元，同比上升28.65%。本报告期龙建股份盈利能力上升，毛利率同比增幅34.5%，净利率同比增幅52.13%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率15.68%，同比增34.5%，净利率1.83%，同比增52.21%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.22亿元，三费占营收比8.46%，同比增39.09%，每股净资产2.83元，同比增14.54%，每股经营性现金流-0.06元，同比增98.3%，每股收益0.07元，同比增40.0%。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.69%，资本回报率不强。去年的净利率为2.36%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市30年以来，累计融资总额7.64亿元，累计分红总额2.25亿元，分红融资比为0.29。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为30.2%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-4.52%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达42.46%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1929.54%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：控股股东黑龙江建投以及省国资委对公司的管理和考核情况？

答：建投集团主要通过授权清单方式对公司进行管理2020 年集团通过授权清单，包括发展规划、法人治理、体制改革、职工工资及中长期的激励等共 7大类 12项授权清单；2021 年上报落实董事会职权实施方案，授权龙建股份董事会依法行使中长期发展决策权、经理层成员选聘权、经理层成员业绩考核权、经理层成员侵权管理权、职工工资分配管理权、重大财务事项管理权等 6个方面 19个职权。除通过授权外，集团委派了外部董事和监事行使表决权，参与公司决策，实现控股股东以管资产向管理资本模式进行转变。

公司考核机制建投集团对龙建股份考核自2020～2022 年为 97分、98 分、93 分，2023 年考核业绩评分暂未出来，整体考核情况良好。建投集团对龙建股份考核主要依据为利润总额、营业收入、新签合同订单。

核心指标情况2020～2023 年利润总额分别为2.8 亿元、3.7 亿元、4.8 亿元、5.0 亿元；营业收入为 118 亿元、152 亿元、170 亿元、174 亿元；新签合同订单 208 亿元、188 亿元、339 亿元、231 亿元。

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