广州发展（600098）2024年中报财务简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期广州发展（600098）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入228.74亿元，同比上升5.16%，归母净利润11.47亿元，同比上升2.73%。按单季度数据看，第二季度营业总收入121.79亿元，同比上升4.36%，第二季度归母净利润7.0亿元，同比下降1.79%。本报告期广州发展公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达260.65%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率10.29%，同比减8.82%，净利率5.25%，同比减1.81%，销售费用、管理费用、财务费用总计9.92亿元，三费占营收比4.34%，同比增8.86%，每股净资产7.41元，同比增6.3%，每股经营性现金流0.35元，同比减16.2%，每股收益0.33元，同比增2.57%。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.57%，历来资本回报率不强。去年的净利率为3.99%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市27年以来，累计融资总额121.17亿元，累计分红总额94.21亿元，分红融资比为0.78。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为27.29%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达43.67%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达11.55%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达260.65%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在22.56亿元，每股收益均值在0.64元。

持有广州发展最多的基金为国投瑞银精选收益混合A，目前规模为2.08亿元，最新净值0.82（8月30日），较上一交易日上涨0.74%，近一年下跌18.97%。该基金现任基金经理为吴默村。

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