安徽建工（600502）2024年中报财务简析：净利润减6.52%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期安徽建工（600502）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入334.61亿元，同比下降10.7%，归母净利润6.13亿元，同比下降6.52%。按单季度数据看，第二季度营业总收入199.24亿元，同比下降6.49%，第二季度归母净利润3.03亿元，同比下降1.75%。本报告期安徽建工应收账款上升，应收账款同比增幅达34.5%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率12.74%，同比增10.3%，净利率2.57%，同比增6.96%，销售费用、管理费用、财务费用总计21.38亿元，三费占营收比6.39%，同比增12.9%，每股净资产5.87元，同比增9.49%，每股经营性现金流-2.23元，同比减325.64%，每股收益0.36元，同比减5.26%。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.23%，资本回报率一般。去年的净利率为2.26%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市21年以来，累计融资总额53.49亿元，累计分红总额24.86亿元，分红融资比为0.46。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。公司预估股息率7.13%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为23.52%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-1.44%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达35.51%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达3007.83%）

持有安徽建工最多的基金为东方红远见价值混合A，目前规模为16.77亿元，最新净值0.7845（8月30日），较上一交易日上涨1.21%，近一年下跌17.0%。该基金现任基金经理为周杨。

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