光明肉业（600073）2024年中报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期光明肉业（600073）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入116.02亿元，同比上升1.68%，归母净利润2.53亿元，同比下降24.17%。按单季度数据看，第二季度营业总收入59.27亿元，同比上升4.64%，第二季度归母净利润1.54亿元，同比上升15.31%。本报告期光明肉业公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达767.71%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率10.52%，同比减5.74%，净利率2.0%，同比减10.87%，销售费用、管理费用、财务费用总计9.12亿元，三费占营收比7.86%，同比减1.81%，每股净资产5.38元，同比增0.35%，每股经营性现金流0.11元，同比增124.49%，每股收益0.27元，同比减24.16%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-0.6%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市27年以来，累计融资总额29.22亿元，累计分红总额10.63亿元，分红融资比为0.36。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为67.58%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达767.71%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在3.07亿元，每股收益均值在0.33元。

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