爱克股份（300889）2024年中报财务简析：净利润减331.4%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期爱克股份（300889）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入3.8亿元，同比下降7.56%，归母净利润-5627.39万元，同比下降331.4%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.08亿元，同比下降13.27%，第二季度归母净利润-2123.31万元，同比下降627.33%。本报告期爱克股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2162.1%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率21.11%，同比减29.15%，净利率-15.18%，同比减329.23%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.1亿元，三费占营收比28.9%，同比增16.91%，每股净资产9.89元，同比减0.96%，每股经营性现金流-0.2元，同比增77.21%，每股收益-0.36元，同比减331.98%。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.51%，资本回报率不强。去年的净利率为3.13%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市4年以来，累计融资总额10.91亿元，累计分红总额3432.00万元，分红融资比为0.03。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为64.52%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-3.56%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2162.1%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司近几年营收都在 10 亿左右，但净利润却在下降，请未来有什么打算让净利润增长起来？

答：随着时代的发展，行业内现在逐渐趋于饱和状态，社会的总体需求基本上也是萎缩的的一个状态，大型亮化工程项目较少，因此为了获取项目，公司会让渡部分利益，再加之大型项目集中采购，公司议价能力更强，反之公司成本有所上升，所以净利润处于逐渐下降状态。面对行业周期性调整，公司这两年坚持技术创新，降本增效，实施积极稳健的经营策略。另外，公司需求其他行业的突破，积极布局新能源汽车配套领域，力求智能照明与新能源汽车配套产业的双轮发展。

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