丰原药业（000153）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期丰原药业（000153）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入23.08亿元，同比上升0.98%，归母净利润1.0亿元，同比下降2.72%。按单季度数据看，第二季度营业总收入11.87亿元，同比上升10.0%，第二季度归母净利润5320.16万元，同比下降6.65%。本报告期丰原药业应收账款上升，应收账款同比增幅达34.2%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率23.35%，同比减13.81%，净利率4.28%，同比减4.37%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.76亿元，三费占营收比16.28%，同比减13.31%，每股净资产4.19元，同比减23.48%，每股经营性现金流0.07元，同比减48.88%，每股收益0.22元，同比减2.71%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.09%，资本回报率一般。去年的净利率为3.68%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市24年以来，累计融资总额7.67亿元，累计分红总额2.21亿元，分红融资比为0.29。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为15.18%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.24%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达698.62%）

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