中国铁物（000927）2024年中报简析：净利润减26.36%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中国铁物（000927）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入198.49亿元，同比下降14.39%，归母净利润2.76亿元，同比下降26.36%。按单季度数据看，第二季度营业总收入100.51亿元，同比下降19.33%，第二季度归母净利润1.16亿元，同比下降41.27%。本报告期中国铁物公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1168.65%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率4.57%，同比减7.32%，净利率1.63%，同比减10.98%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.94亿元，三费占营收比2.99%，同比增22.69%，每股净资产1.51元，同比增3.97%，每股经营性现金流0.15元，同比减11.22%，每股收益0.05元，同比减26.29%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.07%，资本回报率一般。去年的净利率为1.41%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市25年以来，累计融资总额150.11亿元，累计分红总额7.04亿元，分红融资比为0.05。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为56.21%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.32%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1168.65%）

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