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三晖电气(002857)2024年一季报简析:增收不增利,应收账款上升

来源:证星财报简析 2024-04-20 06:15:57
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据证券之星公开数据整理,近期三晖电气(002857)发布2024年一季报。根据财报显示,本报告期中三晖电气增收不增利,应收账款上升。截至本报告期末,公司营业总收入5380.58万元,同比上升69.49%,归母净利润-334.51万元,同比下降12.42%。按单季度数据看,第一季度营业总收入5380.58万元,同比上升69.49%,第一季度归母净利润-334.51万元,同比下降12.42%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率29.12%,同比减10.75%,净利率-2.32%,同比增75.29%,销售费用、管理费用、财务费用总计1375.39万元,三费占营收比25.56%,同比减43.25%,每股净资产3.98元,同比减2.95%,每股经营性现金流-0.23元,同比减6.09%,每股收益-0.03元,同比减30.5%。具体财务指标见下表:

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证券之星价投圈财报分析工具显示:

资产质量方面,公司现金资产非常健康。公司应收账款体量较大。在主营业务没有发生重大变化的情况下,公司报告期内的应收账款的变动表明公司的回款压力正在变好。建议在年报或半年报中查看该会计项目的两个信息,其一是计提,对于大概率收不回的款,公司一般会做坏账准备,可查看计提的金额和准备估算规模。另外就是应收账款账龄,就是这笔帐欠了多少长时间了,一般大部分都是一年以内的,如果超一年的应收账款占比较高则需要重点注意。存货高于利润,小心存货计提冲击利润。公司存货周转天数较慢,观察一下是否是行业原因。存货的会计处理方法是会对公司当期利润造成极大冲击的会计项目,在公司的年报中通常会有存货按照不同种类的确定方法,需要在年报中搜索存货查看具体数据。公司历史上出现过大额信用减值损失,需重点关注信用资产质量。

负债状况方面,注意公司报告期内应付账款的构成。

营收分析方面,公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为正,经营性现金流比利润高太多,建议确认原因。

经营开支方面,公司研发费用相较利润规模较大,可能比较依赖研发,重点关注公司产品和服务研发周期。

从公司近一年的财务报表来看,最新年度财报中利润同比下降28%。在盈利能力方面,主营业务在产业链地位较低,勉强维持周转经营,营销竞争上的投入较大。另外,最近几年的经营业绩有较大变动,需重点关注。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表,整体来看成长不是很稳定,扣非净利润常年负增长。盈利能力常年较弱,历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过慢速增长,近年来开始中速增长。利润近5年来有过萎缩迹象。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达2190.95%)

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