证券代码:002348 证券简称:高乐股份 公告编号:2020-022
广东高乐股份有限公司
关于2019年度计提商誉减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整,不存在虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
广东高乐股份有限公司(以下简称“公司”)于 2020 年 5 月 28 日召开第六
届董事会第十三次会议,审议通过了《关于 2019 年度计提商誉减值准备的议案》,
根据《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》、《企业会计准则》等相关规定,
基于谨慎性原则,公司对 2019 年度财务报告合并会计报表范围内相关资产计提
商誉减值准备,具体情况公告如下:
一、 计提商誉减值准备情况概述
(一)商誉形成情况
公司于 2017 年 7 月 20 日召开第五届董事会第十四次临时次会议,以 8 票赞
成,0 票弃权,0 票反对审议通过了《关于收购及增资深圳市异度信息产业有限
公司的议案》,并于 2017 年 7 月 20 日公司与张子和、周芳、深圳市聚脉创新科
技企业(有限合伙)、深圳市明成创新科技企业(有限合伙)及深圳市异度信息
产业有限公司(以下简称“异度信息”、)签订了《股权转让及增资协议书》(以
下简称“《协议》”),协议约定:1、股权转让:公司以现金 27000 万元收购交易
对方持有的异度信息 45%股权;2、增资:公司以现金 9000 万元向异度信息增资,
其中 176.47 万元计入注册资本,8823.53 万元计入资本公积;本次交易完成后
公司将持有异度信息 53.25%股权。该收购和增资事项形成商誉 243,096,864.54
元人民币。
(二)计提商誉减值准备的原因
鉴于深圳市异度信息产业有限公司 2019 年利润亏损,经营不及预期,2019
年业绩承诺未完成,根据对未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利
润忽略经营的波动性进行预测,并对其发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况
等因素进行综合分析,公司对收购和增资深圳市异度信息产业有限公司股权形成
的商誉进行评估和审计机构确认,需全额计提商誉减值准备。
(三)本次计提商誉减值准备的金额及测试计算过程
1、公司本次计提的商誉减值准备金额为 243,096,864.54 元,计提商誉减值
准备的具体情况如下表 :单位(元)
包含整体商誉的资 公司本期计提商
资产名称 商誉账面价值 可回收金额
产组的公允价值 誉减值准备金额
深圳市异度信息产
业有限公司股权 243,096,864.54 648,761,768.02 192,051,600.00 243,096,864.54
53.25%
本次商誉减值准备计提金额经公司及审计机构确定。
2、本次商誉减值测试情况如下;
项目 深圳市异度信息产业有限公司
商誉账面余额 243,096,864.54
商誉减值准备余额 0
商誉的账面价值 243,096,864.54
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 213,423,068.87
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值 456,519,933.41
资产组的账面价值 192,241,834.61
包含整体商誉的资产组的公允价值 648,761,768.02
资产组预计未来现金流量的现值 192,051,600.00
商誉减值损失 456,519,933.41
合并报表确定的商誉减值损失 243,096,864.54
二、本次计提商誉减值准备对公司的影响
公司本次计提商誉减值准备 243,096,864.54 元,该项减值损失计入公司
2019 年度损益,相应减少了公司 2019 年度合并报表归属于母公司所有者的净
利润 243,096,864.54 元。本次计提商誉减值准备事宜不会对公司的正常经营产
生重大影响。
三、董事会关于本次计提商誉减值准备的合理性说明
董事会经审核,认为:根据《企业会计准则》等相关规定,本次计提商誉减
值准备遵循谨慎性、合理性原则,计提商誉减值准备依据充分,符合公司的实际
情况。本次计提商誉减值,公允反映了公司财务状况及经营成果,同意本次计提
商誉减值准备。
四、独立董事关于本次计提商誉减值准备的独立意见
本次公司计提2019年度商誉减值准备是基于谨慎性原则,符合《企业会计准
则》、《会计监管风险提示第8号—商誉减值》以及公司会计政策的相关规定,
能够更加公允的反映公司的财务状况和经营成果,有助于向投资者提供真实、可
靠、准确的会计信息。本次计提商誉减值准备的决策程序符合有关法律法规和《公
司章程》等规定,不存在损害公司及股东利益的情形。我们同意公司本次计提商
誉减值准备。
五、监事会关于本次计提商誉减值准备的意见
监事会经审核,认为:公司本次计提商誉减值准备符合《企业会计准则》和
公司相关制度的规定,符合公司的实际情况,计提后更能公允反映公司财务状况
及经营成果,未发现存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形,同意
本次计提商誉减值准备。
六、备查文件
1、《公司第六届董事会第十三次会议决议》;
2、《公司第六届监事会第九次会议决议》;
3、《独立董事关于第六届董事会第十三次会议相关事项的独立意见》。
特此公告。
广东高乐股份有限公司
董 事 会
二○二○年五月三十日