关于对苏州清越光电科技股份有限公司予以纪律处分的决定

（原标题：关于对苏州清越光电科技股份有限公司予以纪律处分的决定）

上海证券交易所

纪律处分决定书

〔2026〕165 号

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关于对苏州清越光电科技股份有限公司

予以纪律处分的决定

当事人：

苏州清越光电科技股份有限公司，A股证券简称：*ST清越，

A股证券代码：688496。

一、上市公司违规情况

根据中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》（〔2026〕

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57 号）查明的事实，苏州清越光电科技股份有限公司（以下简

称清越科技或公司）在信息披露、规范运作方面，存在以下违规

行为。

（一）公司公告的证券发行文件编造重大虚假内容

2022 年 11 月 11 日，公司披露《招股说明书》注册稿，报

告期为 2019 年至 2022 年上半年，同日，公司披露《关于同意清

越科技首次公开发行股票注册的批复》。2022 年 12 月 23 日，公

司披露《招股说明书》正式稿。2022 年 12 月 27 日，公司披露

《首次公开发行股票科创板上市公告书》，2022 年 12 月 28 日起

在上海证券交易所（以下简称本所）科创板上市交易，发行募集

资金总额为 82,440 万元。

经查明，公司在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，

其《招股说明书》第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及的

财务数据存在虚假记载。2020 年至 2022 年上半年，公司通过故

意少计存货跌价准备、虚假销售芯片分别虚增利润总额

3,374,031.73 元、7,645,323.73 元、23,581,569.24 元，占《招股说

明书》披露的各当期利润总额的 5.56%、15.58%、131.74%。

（二）公司未按规定披露重大事项，2022 年年度报告、2023

年半年度报告存在虚假记载

2022年至2023年上半年，公司因故意少计存货跌价准备、少

计应收账款减值损失、虚假销售显示模组、未及时对补缴税款进

行会计处理，虚增2022年度利润总额47,115,576.91元，占2022年

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年度报告披露利润总额的108.53%；虚增2023年上半年利润总额

47,535,999.83元，占2023年半年度报告披露利润总额绝对值的

145.10%。2023年，公司未及时披露补缴44,419,917.22元出口退

税款事项，占2022年经审计净利润的79.74%。

二、责任认定和处分决定

（一）责任认定

公司公告的证券发行文件编造重大虚假内容、未按规定披露

重大事项，2022 年年度报告及 2023 年半年度报告存在虚假记载，

违反了《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》

（证监

会令第 174 号）第五条第一款，

《中华人民共和国证券法》

（以下

简称《证券法》）第十九条第一款、第七十八条第一款和第二款、

第八十条第二款第五项，《上海证券交易所科创板股票发行上市

审核规则（2020 年修订）》（以下简称《审核规则》）第十五条、

《上海证券交易所科创板股票上市规则（2020 年 12

第二十八条，

月修订）

》 （2020 年 12 月修订）

（以下简称《科创板股票上市规则 》）

第 1.4 条、第 5.1.1 条、第 5.1.2 条、第 5.1.3 条，

《上海证券交易

所科创板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》（以下简称《科创

板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》）第 1.4 条、第 5.1.1 条、

第 5.1.2 条、第 5.1.3 条等有关规定。

（二）申辩理由

对于上述纪律处分事项，在规定期限内，公司提出的主要异

议为：一是不存在少计存货减值、虚假销售芯片、虚假销售显示

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模组的主观故意，案涉销售芯片、显示模组等交易具有合理的商

业背景，销售芯片交易未经公司集体决策、公司无法知悉为虚假

交易，公司不知悉案涉显示模组交易不符合收入确认条件且其所

涉金额、造成危害较小；二是少计应收账款减值损失涉及的相关

供应商预付款及资金流转未经公司集体决策，且所涉金额、造成

危害较小；三是案涉税款认定复杂，客观上不具备信息披露和会

计处理的依据，不存在故意隐瞒；四是后续积极整改、披露相关

事项。

（三）纪律处分决定

对于上述申辩理由，本所自律监管纪律处分委员会经审核认

为，根据行政处罚查明认定，公司上述申辩理由均不能成立，不

予采纳，具体如下：

一是公司少计存货跌价准备，违规事实明确，在案证据可以

证明其具有主观故意，并非其所称无违规主观故意。

二是案涉虚假销售芯片事项由公司常务副总经理（兼任子公

司义乌清越光电科技有限公司（以下简称义乌清越）总经理）组

织、策划，公司董事长兼总经理知悉、参与该事项，财务总监等

人知悉有关情况，公司所称不知悉不能成立。

三是少计应收账款减值损失案涉事项由公司董事长兼总经

理决策，公司管理层商议实施，且所涉金额占比较高，公司所称

未经集体决策、造成危害较小异议理由不能成立。

四是虚假销售显示模组案涉货物从公司发往公司北京分公

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司，并未发给销售客户，与其他违法事项对公司 2023 年半年报

产生重大影响，公司所称不知悉不具备收入确认条件、造成危害

较小等异议理由不能成立。

五是子公司义乌清越已于 2023 年 5 月 9 日补缴相关税款，

公司应当及时依规披露相关事项，对其所称不具备信息披露和会

计处理依据等异议理由不予采纳。

六是公司积极整改并补充披露是其应尽义务，本次纪律处分

已经充分考虑其后续整改及补充披露情况，但不足以减轻其违规

责任。

鉴于上述违规事实和情节，经本所自律监管纪律处分委员会

审核通过，根据《审核规则》第七十三条、第七十五条，《科创

板股票上市规则（2020 年 12 月修订）》第 14.2.1 条、第 14.2.3

条，《科创板股票上市规则（2023 年 8 月修订）》第 14.2.1 条、

第 14.2.3 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分

实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：

对苏州清越光电科技股份有限公司予以公开谴责，并五年内

不接受苏州清越光电科技股份有限公司提交的发行上市申请文

件。对其他有关责任人将另行依规处理。

对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会和江苏省地方金

融管理局，并记入证券期货市场诚信档案数据库。被公开谴责、

暂不受理的当事主体如对上述纪律处分决定不服，可于 15 个交

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易日内向本所申请复核，复核期间不停止本决定的执行。

上海证券交易所

2026 年 10 月 14 日

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