拉卡拉支付股份有限公司董事会通过H股上市后适用的审计委员会工作细则

中访网数据  拉卡拉支付股份有限公司（以下简称“拉卡拉”）董事会近日审议通过了《董事会审计委员会工作细则》（H股发行上市后适用），旨在提升公司治理水平，强化董事会决策功能，确保对经理层的有效监督。该细则依据《公司法》《上市公司治理准则》《香港上市规则》等法律法规及《公司章程》制定，明确了审计委员会的职责、人员组成及议事规则等核心内容。

根据细则，审计委员会由三名或以上的非执行董事组成，其中多数为独立董事，且至少一名独立董事需具备会计或财务管理专长。委员会主席须为会计专业人士的独立董事，负责主持工作。审计委员会的主要职责包括监督外部审计工作、审阅财务资料、监督财务汇报制度及内部监控系统等，确保公司财务报告的真实性、准确性和完整性。

细则还规定，审计委员会每季度至少召开一次会议，会议须有三分之二以上委员出席方可举行。委员会提出的审议意见需经全体委员过半数通过。公司须披露审计委员会的人员构成及年度履职情况，并对履职过程中发现的重大问题及时披露。

此外，审计委员会有权聘请中介机构提供专业意见，相关费用由公司承担。公司聘请或更换外部审计机构需经审计委员会审议并向董事会提出建议。内部审计部门每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告，并对发现的内部控制缺陷督促整改。

该细则自公司H股股票在香港联合交易所挂牌交易之日起生效。拉卡拉表示，此举将进一步完善公司治理结构，提升透明度和 accountability，为H股上市后的规范运作奠定基础。