业绩预告是否准确？深交所要求ST华铁核查

（原标题：业绩预告是否准确？深交所要求ST华铁核查）

被广东证监局初步认定存在开展虚假贸易、虚增收入等情形的ST华铁(000976)，又将面临来自深交所的处罚。同时，深交所还要求上市公司督促控股股东尽快归还资金占用款项，并核查业绩预告内容是否准确。

2月19日，新年首个交易日，ST华铁收到深交所关注函。深交所指出，关注到公司存在控股股东方面大额资金占用长期未归还、2023年度业绩预告大额亏损以及收到广东证监局下发《行政处罚及市场禁入事先告知书》（下文简称“《告知书》”）等事项。

《告知书》是基于自证监会自2023年7月开始的立案调查结果所出具。告知书指出，ST华铁连续四年定期报告存在虚假记载或重大遗漏，公司存在开展虚假贸易、虚增收入及利润等情形。其中，在2020年、2021年，ST华铁存在开展虚假贸易的情形。两年间，ST华铁通过开展虚假贸易，虚增收入、利润，分别虚增营业收入1.7亿元、1.2亿元，虚增利润总额1911万元、1951万元。

据此，广东证监局拟对ST华铁时任董监高宣瑞国、张璇、王承卫、杨永林等合计14人以及上市公司主体，处以合计2630万元罚款并各自给予警告；另对实际控制人宣瑞国采取终身市场禁入措施。对比法律条款，广东证监局拟定的惩罚金额接近顶格。

针对此事，深交所在关注函中表示，后续将根据证监会行政处罚结果，依据《股票上市规则》的相关规定对公司及相关责任人启动纪律处分程序。

除此之外，围绕ST华铁存在的控股股东及其他关联方大额资金占用情形，深交所提出了两点要求：

第一，请公司督促控股股东及关联方诚实守信，以合法合规方式尽快归还资金占用款项，维护上市公司和中小股东的共同利益；

第二，控股股东资金占用对公司的影响，尚未包含在ST华铁前提披露的业绩预告中。深交所要求公司做好各项减值准备测试及计提工作，核查业绩预告内容是否准确，按照相关规定做好年报编制、审议和披露工作，保证信息披露真实、准确、完整。

早在2023年初，ST华铁被实施其他风险警示时，即已曝光公司控股股东方面存在非经营性资金占用资金金情形，截至2024年1月底，尚未归还余额仍然高达12.9亿元。且ST华铁明确表示控股股东方面资产处置、筹措资金尚需时间，完全归还占用上市公司的资金尚存在不确定性。

在ST华铁披露的《2023年度业绩预告》显示，公司预计2023年度亏损金额为5.27亿元至6.27亿元。这份业绩预告未包含控股股东资金占用的影响，并加入了因资金占用产生的利息收入5300万元。ST华铁彼时曾解释称，公司需结合实际控制人的还款能力及还款安排综合判断减值风险，截至公告披露日，尚无法判断该事项产生的资产减值风险。

目前，因《告知书》的出炉，已有律师向曾经购买过华铁股份的证券投资者展开诉讼代理征集，拟启动索赔诉讼。上海汉联律师事务所律师宋一欣认为，华铁股份案的索赔条件为2018年4月25日到2023年4月28日间买入华铁股份股票或债券，并在2023年4月29日及之后卖出或继续持有的受损投资者，即可以办理索赔登记。

值得注意的是，ST华铁股票价格近两个交易日连续涨停，截至发稿，股价已经重返1元以上达1.02元/股，此前公司收盘价已连续6个交易日跌破1元，面临面值退市风险。