电鳗：连续五年年报虚假记载 方正电机及相关责任人将被罚款680万！

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近日，方正电机发布关公告称，公司收到中国证券监督管理委员会浙江监管局(以下简称“浙江证监局”)《行政处罚事先告知书》(浙处罚字【2024】1号)，经查明，方正电机存在对“三包费”的会计估计不合理、不恰当地扩大上海海能商誉相关资产组等涉嫌违法的事实。

上述两项合计导致方正电机2018年利润总额虚增7843.23万元、2019年利润总额虚增596.45万元，2020年利润总额虚增1792.50万元，2021年利润总额虚增231.37万元， 2022年利润总额虚减8697.62万元，分别占当期披露利润总额绝对值的18.38%、31.96%、2.76%、27.78%、26.03%。2023年8月15日，方正电机发布《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》,追溯调整2018年至2022年年度财务报表。

浙江证监局认为，方正电机上述行为涉嫌违反2005年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2005年《证券法》) 第六十三条、第六十六条，2019年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称2019年《证券法》)第七十八条第二款、 第七十九条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条 第一款及2019年《证券法》第一百九十七条第二款所述违法行为。

牟健作为方正电机时任董事、董事会秘书、财务总监、副总经理，实施、参与方正电机“三包费”计提、商誉减值 测试等会计处理工作;牛铭奎作为方正电机时任董事长、总经理，负责公司的经营管理;顾一峰作为方正电机时任董事长，负有对公司全面管理的职责。上述三人未能保证任职期间公司相关报告真实、准确、完整， 是方正电机相关违法行为直接负责的主管人员。

依据相关法律法规，浙江证监局拟决定对方正电机责令改正，给予警告，并处以400万元罚款;对牟健给予警告，并处以130万元罚款;对牛铭奎给予警告，并处以80万元罚款;对顾一峰给予警告，并处以70万元罚款。

方正电机被处罚事件让我们不禁要反思：为什么会出现这样的问题?首先，企业的道德风险不容忽视。在激烈的市场竞争中，部分企业为了追求利润最大化，不惜采取违法违规手段，损害了市场秩序和投资者利益。其次，监管部门的监管力度还有待加强。

同时，该事件也提醒所有上市公司在资本市场上要时刻保持警惕，防范风险。首先，企业要加强内部管理，确保财务报告的真实性和准确性。企业应当建立健全内部控制制度，加强对财务报告的审核把关，防止类似事件的发生。其次，监管部门要加强对企业的监管力度，要加大对违法违规行为的处罚力度，形成有力的震慑。而投资者也需提高自身的风险意识，在投资过程中，应当充分了解企业的经营状况和财务状况，避免盲目跟风，降低投资风险。只有这样，我们才能共同维护资本市场的稳定和健康发展。

《电鳗财经》将对方正电机整改情况，及该公司后续股价表现保持关注。

《电鳗快报》