东方海洋违规不断，山东高速旗下基金独家定增浮亏近4亿

中国产经观察消息：2018年东方海洋被爆出存在控股股东违规资金占用问题，时隔五年时间，东方海洋竟然还有未披露的控股股东资金占用问题，东方海洋的一系列操作可谓不断刷新“下限”。
     值得注意的是，五年前，山东高速集团旗下一只基金参与了东方海洋的一次定向增发，也是91家被询价的机构中唯一一家参与此次定增的投资机构，而定增完成后没多久东方海洋便爆出控股股东违规占用资金以及银行账户遭查封的问题。
     相比较五年前的增发价格，这只基金已经浮亏近七成，当初获配的6865万股如今市值仅剩下1.86亿元。

控股股东资金占用问题始终未解决

     近日，东方海洋发布公告称，公司收到了来自证监会山东监管局的两份决定书，一份是警示函，一份是责令整改的函。
     函件指出，2017年12月29日东方海洋与深圳市融通资本管理股份有限公司、宁波银行股份有限公司签订资产管理合同，合同期限5年，约定上市公司投资融通资本乐享16号专项资产管理计划第2期。
     2018年1月3日东方海洋向资产管理计划帐户支付投资款7800万元。经核实，上述投资款7800万元分别于2018年1月3日、2018年1月4日通过中间账户转入东方海洋集团账户，至今尚未转回东方海洋，存在被控股股东资金占用情形。
     而上述事项东方海洋既未履行关联交易的审议程序、也未按规定履行信息披露义务，直到2023年4月28日，东方海洋才在《关于前期会计差错更正的公告》中披露了上述控股股东资金占用情形。
     实际上，早在2018年，东方海洋就爆出了被控股股东违规占用资金的问题。2019年1月份的公告显示，控股股东在一年时间里占用了上市公司资金高达11.42亿元，截至2019年1月21日，东方海洋实际被控股股东占用的资金  余额仍然高达8.19亿元，公告还透露，控股股东东方海洋集团还挪用了近3亿元的募集资金。
     虽然连续多次承诺解决资金占用问题，但是东方海洋集团迟迟也未拿出实际行动。
     2022年年报显示，截至2022年12月31日，东方海洋应收控股股东非经营性资金占用13.71亿元，为控股股东及其他关联方借款担保金额11.92亿元。
非经营性资金占用问题不仅没有化解，反而逐渐暴露出越来越来隐藏的问题。十多亿元的资金窟窿也影响了东方海洋正常业务的开展。
     由于在内部控制方面存在重大缺陷，东方海洋2022年年报被和信会计师事务所出具了否定意见的审计报告，2020年、2021年及2022年连续三年扣除非经常性损益之后的净利润亏损的东方海洋也因为期末净资产为负而被深交所实施“退市风险警示”处理。

山东高速旗下基金独家参与定增“踩雷”

     漏洞百出的内控问题、持续的巨额亏损之下，董事唐昊涞对东方海洋年报以及一季度报的真实性提出了质疑。“因目前公司经营情况严重下滑，上市公司经营与管理失控，财务和内控制度未能有效遵守，在无独立第三方报告的情形下，导致对财务数据的真实性难以确定。”
     唐昊涞表示，由于报告提供时间过短，无法保证季度报告内容的真实、准确、完整。
     公开资料显示，唐昊涞曾任山东高速投资控股有限公司审计法务部副经理，自2020年4月2日起任山东高速投资控股有限公司副总经理，2019年12月至今任山东东方洋科技股份有限公司董事。
     实际上，自东方海洋爆出资金被控股股东违规占用问题以及违规担保问题以来，唐昊涞对于东方海洋的季度财报一直给予了反对意见。
     工商登记资料显示，山东高速投资控股有限公司（下称“山东高速投资”）为山东高速集团旗下全资控股企业。公告显示，山高（烟台）辰星投资中心（有限合伙）成为东方海洋的股东正是因为在2018年4月份参与了东方海洋的一次定向增发，而值得关注的是，山高（烟台）辰星投资中心（有限合伙）也是此次定向增发唯一一家参与认购的投资机构。
     当时披露的信息显示，承销商民族证券于2018年4月10日以邮件或EMS 快递方式向与发行人共同确定的发行对象范围内的投资者送达了《认购邀请书》及其附件《申购报价单》，邀请其参与本次认购。
     投资者名单包括公司前20名股东、20家证券投资基金管理公司、10家证券公司、5家保险机构投资者以及36家投资者，共计91名发送对象。
     然而91名发送对象最终只有山高（烟台）辰星投资中心（有限合伙）一家在《认购邀请书》规定的时间内，将《申购报价单》以传真方式提交至主承销商。
     最终山高（烟台）辰星投资中心（有限合伙）以每股8.36元的价格获配了6865万股，获配金额5.74亿元。工商资料显示，山高（烟台）辰星投资中心（有限合伙）管理人为山东高速渤海(天津)股权投资基金管理有限公司，合伙人中包括多家山东高速集团管理的多只基金。
     增发完成后没多久，东方海洋便在2018年陆续出现了控股股东质押股份触及平仓线以及因为借贷纠纷公司多个账户遭查封的问题，在交易所的追问之下，东方海洋才承认公司存在控股股东非经营资金占用8亿多元，并且募集资金也存在被挪用的问题。
     值得注意的是，此前中国证监会批准东方海洋定增发行数量不超过1.373亿股，而实际定增发行的数量只有一半，这也说明投资机构对于东方海洋的那次增发并不感兴趣，为何91家投资机构中90家都对此次增发避而远之，而唯独山东高速集团旗下的这只基金勇当“接盘侠”呢？其中是否存在利益输送问题也值得深究。
      5月30日，东方海洋的收盘价为2.71亿元，相比较五年前的增发价格，山高辰星已经浮亏近七成，当初获配的6865万股如今市值仅剩下1.86亿元。今年4月份，东方海洋公告称，烟台市正大城市建设发展有限公司已与公司签署《关于参与东方海洋重整投资之投资意向协议》，正大城投有意向独立作为财务投资人之一直接参与公司重整投资，与五矿金通组建的私募投资基金共同参与公司（预）重整。
东方海洋能否顺利完成重整还是最终走向退市？还有待时间揭晓答案。
 

编辑: 王宇