读客文化: 内部控制管理制度（2026年8月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部控制管理制度（2026年8月））

读客文化股份有限公司制定了内部控制管理制度，旨在加强公司内部控制，促进规范运作和健康发展。制度依据公司法、证券法、企业内部控制基本规范等法律法规及公司章程制定，明确了内部控制的目标，包括遵守法律法规、提高经营效益、保障资产安全、确保信息披露真实准确完整。制度规定了内部控制应遵循的全面性、合法性、有效性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施，审计委员会履行监督职责，管理层负责日常运行，内部审计部门开展日常监督和评价工作。制度适用于公司及合并报表范围内的子公司、分公司。公司内部控制涵盖内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督八大要素，并在对子公司管理、关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等方面建立了具体控制措施。公司设立内部审计部门定期检查内部控制缺陷，评估执行效果，提出改进建议，并按规定编制和披露内部控制评价报告和审计报告。