中国稀土: 内部审计管理规定内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计管理规定）

中国稀土集团资源科技股份有限公司制定内部审计管理规定，明确内部审计的职责权限、组织机构、工作程序及职业道德规范。规定适用于公司及所属企业，强调内部审计的独立性、客观性、重要性和谨慎性原则。公司设立审计部（法律合规部）为归口管理部门，向党委、董事会负责，董事会下设审计委员会。内部审计工作涵盖财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等方面，包括政策落实、战略执行、经济责任、工程建设项目等审计内容。审计程序包括计划制定、审计实施、报告编制与整改落实。内部审计机构可行使查阅资料、检查系统、封存文件、提出处理建议等权限。规定自发布之日起实施。

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