马可数字科技(01942.HK)：内部控制审阅的主要发现及结果内容摘要_股票频道

（原标题：内部控制审阅的主要发现及结果）

马可数字科技控股有限公司（股份代号：1942）就2024年10月31日至11月6日期间向独立第三方存入存款构成须予披露交易一事，因对上市规则第13及14章的无意误解，导致公告披露延迟。为此，公司启动内部控制检讨，并委任内部控制顾问进行独立审阅及后续跟进审查。审阅范围涵盖垫款审批程序、须予披露交易的识别与评估、还款监察、权责划分、披露流程及合并计算交易的监控等。审阅发现须予披露交易管理政策及对外垫款管理政策存在关键程序漏洞，包括交易分类不清、审批权限不明、缺乏持续监察机制等问题。内部控制顾问建议加强相关政策，明确识别、评估、审批及披露程序，实施催收及还款监察机制，并对员工进行上市规则培训。公司已采纳建议并修订相关制度。经跟进审查后，董事会认为内部控制缺陷已获妥善解决，现有内控系统充足可靠。

本公司股东及潜在投资者买卖股份时应谨慎行事。