山东黄金(01787.HK)：山东黄金矿业股份有限公司董事会审计委员会实施细则内容摘要_股票频道

（原标题：山东黄金矿业股份有限公司董事会审计委员会实施细则）

山东黄金矿业股份有限公司制定了《董事会审计委员会实施细则》，明确审计委员会为董事会设立的专门工作机构，负责公司内外部审计的沟通、监督和核查工作，以及内部控制和财务报告真实性的监督。委员会由五名非执行董事组成，其中三名为独立董事，至少一名具备会计专长，主任委员由具备会计专业资格的独立董事担任。委员会主要职责包括：提议聘请或更换外部审计机构，审查其独立性和审计程序；监督内部审计制度实施，审阅财务会计报告；审核财务信息及其披露；评估公司内部控制、风险管理及财务监控体系；协调内外部审计关系；审议重大关联交易；审查外部审计机构向管理层提出的问题及回应；确保董事会及时反馈审计事项；检讨员工保密举报机制等。委员会会议分为例会和临时会议，每年至少召开四次，决议须经全体委员过半数通过，并向董事会报告。公司需在披露年度报告时同步披露审计委员会履职情况。