中国中铁(00390.HK)：中国中铁股份有限公司2025年度内部控制审计报告内容摘要_股票频道

（原标题：中国中铁股份有限公司2025年度内部控制审计报告）

中国中铁股份有限公司于2026年3月30日发布《2025年度内部控制审计报告》，该报告由德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）出具，审计依据为《企业内部控制审计指引》及相关执业准则。报告涵盖对中国中铁2025年12月31日财务报告内部控制有效性的审计意见。企业董事会负责建立健全并有效实施内部控制，并对其有效性进行评价；注册会计师的责任是在审计基础上对财务报告内部控制的有效性发表意见，并披露注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷。内部控制存在固有局限性，可能无法完全防止或发现错报，且其有效性随环境变化可能存在不确定性。经审计，注册会计师认为，中国中铁于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》及相关规定，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。报告同时载明了董事会成员构成及签字注册会计师信息。