上海电气(02727.HK)：内部审计管理制度内容摘要

（原标题：内部审计管理制度）

上海电气集团股份有限公司内部审计管理制度核心内容摘要：

为规范内部审计工作，提升审计质量，发挥审计监督在公司治理中的作用，依据《中华人民共和国审计法》《公司章程》等规定，制定本制度。适用于集团及下属控股、实际控制单位，下属上市公司等可依规制定实施细则。

集团实行党委、董事会直接领导下的内部审计体制。党委书记、董事长为内部审计第一责任人，设总审计师协助管理。党委负责顶层设计与统筹协调；董事会决定审计机构设置、审批审计计划与制度，审议审计报告；董事会下设审核委员会，监督审计工作并督促整改。管理层应保障审计所需权限与资源，配合审计并落实整改。

集团总部设立内部审计机构，负责体系建设与审计实施，向董事会负责。审计人员须具备专业能力，遵守职业规范，做到独立、客观、公正、保密，不得参与利益关联项目。

内部审计职责包括：经济责任审计、内部控制评价、经营绩效与财务审计、重大经济行为监督、高风险领域审计、整改跟踪、配合外部审计及完成交办任务。审计机构有权列席会议、查阅资料、调查取证、制止违规行为、提出处理建议，并对下属审计工作进行指导与考核。

审计工作按计划实施，经立项、通知、实施、征求意见、出具报告、下达整改通知等程序，并开展后续审计。建立审计质量控制体系，推进信息化建设，定期评估下属审计工作质量。

建立审计整改责任机制，被审计单位主要负责人为整改第一责任人。审计结果作为考核、任免、奖惩干部的重要依据，与纪检监察、人事等部门协同联动。

对不配合审计、提供虚假资料、整改不力等行为，以及审计人员失职、舞弊、泄密等情形，依法依规追责。本制度由董事会解释，自发布之日起施行，原制度废止。