八马茶业(06980.HK)：董事会审计委员会议事规则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会议事规则）

八馬茶業股份有限公司董事會審計委員會議事規則（H股）核心內容摘要：

審計委員會為董事會下設專門機構，負責公司內、外部審計的溝通、監督與核查，向董事會報告工作。委員會由不少於三名非執行董事組成，其中多數為獨立董事，至少一名具備財務專業資格或會計、財務管理專長，且現任外部審計機構的前任合夥人兩年內不得任委員。

委員由董事會過半數選舉產生，設主席一名，由獨立董事擔任，經董事會選舉產生。委員會任期與董事會一致，委員資格自動喪失若不再任董事或失去獨立性，缺額由董事會補足。

主要職責包括：監督董事及高級管理人員職務行為；審核外部審計機構表現，提出聘用、續聘、解聘建議；協調內部審計與外部審計溝通；審閱財務報表、會計政策及財務申報程序；檢查內部控制、風險管理及財務控制制度；制定非審計服務政策並確保審計獨立性；接收會計與內部控制相關投訴；審查關連交易；向董事會報告重大事項。

須經審計委員會過半數同意後提交董事會審議的事項包括：財務報告披露、會計師事務所聘任、財務負責人任免、重大會計政策變更等。

委員會每年至少召開兩次定期會議，可召開臨時會議。會議須三分之二以上委員出席方為有效，決議須全體委員過半數通過，主席有最終決定權。會議記錄由全體出席委員簽字，並由董事會秘書保存。

本規則自公司H股於香港聯交所掛牌交易之日起生效，由董事會解釋及修訂。