荣万家(02146.HK)：审计委员会-职权范围书内容摘要

（原标题：审计委员会-职权范围书）

榮萬家生活服務股份有限公司（股份代號：2146）審計委員會職權範圍書核心內容如下：

審計委員會由董事會委任，成員至少三名，全部為非執行董事，過半數須為獨立非執行董事，其中至少一名具備合適專業資格或會計及財務管理專長。主席由董事會委任，須為獨立非執行董事。委任期限由董事會決定。委任前核數師合夥人受限，於離職後兩年內不得擔任成員。

秘書由聯席公司秘書擔任，可另委任具資格人士。每年至少舉行兩次會議，成員或秘書可提議召開，外聘核數師亦可要求會議。會議通知需提前14天，法定人數為兩名成員，其中至少一名為獨立非執行董事。決議以出席成員過半數通過，書面決議經全體成員簽署同樣有效。會議紀錄由秘書保存並發送全體成員。

審計委員會每年至少與外聘核數師舉行兩次無執行董事出席的會議，可邀請財務主管、內部審計人員及其他董事出席。僅成員有投票權。主席或另一名獨立非執行董事須出席股東週年大會回應提問。

職責包括：建議外聘核數師的委任、薪酬及罷免；監察財務報表完整性，審閱會計政策、重大判斷、核數調整、持續經營假設及合規情況；檢討財務監控、風險管理及內部監控系統；協調內外核數工作；審視審核情況說明函件及管理層回應；推動企業管治政策、培訓、合規及操守準則；行使《公司法》賦予監事會的財務檢查、監督董事行為、提議召開股東會及提起訴訟等職權。

委員會有權查閱所有賬目紀錄，要求管理層提供財政資料，並可於公司承擔費用下尋求獨立專業意見，且獲提供充足資源履行職責。