永泰生物-B(06978.HK)：展示文件内容摘要

（原标题：展示文件）

容誠(香港)會計師事務所有限公司已就Immunotech Biopharm Ltd（「公司」）及其子公司（統稱「集團」）截至2025年6月30日未經審核的模擬財務資料編製完成保證工作，並向公司董事會出具報告。該模擬財務資料僅供說明用途，載於公司於2025年10月14日發出的招股章程附錄二中，包括截至2025年6月30日止集團調整後未經審核的簡明綜合淨有形資產狀況表及相關附註。

董事會根據《香港聯合交易所有限公司證券上市規則》第4.29條以及香港會計師公會發布的會計指引第7號「投資通函所載模擬財務資料之編製」（AG7），負責編製該等模擬財務資料，旨在說明建議發行認股權對集團財務狀況的影響，假設該發行已于2025年6月30日完成。相關資料基於集團截至該日止六個月之中期簡明綜合財務報表編製，該等報表已獲審閱。

本公司作為報告會計師，根據香港會計師公會頒布的《香港保證業務準則第3420號》，執行了保證程序，以取得合理保證，確認董事會是否依上述規定編製模擬財務資料。本所遵守專業道德要求，並應用質量管理標準，但並未對用作編製基礎的歷史財務資料進行審計或審閱，亦不承擔更新責任。

本所認為，所取得的證據充分且適當，足以支持意見。意見指出：模擬財務資料已按所述基準正確編製；該基準與集團會計政策一致；相關調整就該等資料的披露目的而言屬恰當。