中远海能(01138.HK)：董事会审计委员会实施细则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会实施细则）

中遠海運能源運輸股份有限公司董事會審計委員會實施細則經2025年8月15日第十次董事會會議第八次修訂。審計委員會為董事會下設專門機構，主要職能包括審核公司財務信息及其披露、監督及評估內外部審計工作和內部控制，強化董事會決策科學性，完善公司治理結構。

審計委員會由三名非執行董事組成，其中獨立董事應過半數，至少一名具備會計或財務管理專長，並由獨立董事擔任主任委員。成員由董事長或指定人士提名，董事會選舉產生，任期與董事任期一致。公司應提供資源支持及培訓，並定期評估成員獨立性與履職情況。

審計委員會主要職責包括：監督外部審計機構的獨立性與有效性，提議聘任或更換審計機構；審閱財務報告的真實性、完整性與準確性，關注重大會計政策變更與審計問題；評估內部審計工作及內部控制體系；協調管理層、內部審計與外部審計的溝通；檢討財務及會計政策；審查審計發現問題及管理層回應；保障員工匿名反映財務或內控不當行為的渠道；對董事及高管執行職務行為進行監督，發現違規可提出解任建議或要求糾正；監督信息披露合規性；必要時可提議召開臨時股東會或向股東會提案。

審計委員會每年至少召開一次無管理層參與的外部審計溝通會議，會議決議須經全體成員過半數通過，並提交董事會審議。涉及財務報告、會計師事務所聘任、財務負責人任免等事項須經審計委員會同意後提交董事會。審計委員會可獲授權進行調查，並聘請專業機構提供意見，費用由公司承擔。