耀星科技集团(08446.HK)：自愿公布内部监控检讨之主要调查结果内容摘要

（原标题：自愿公布内部监控检讨之主要调查结果）

耀星科技集團股份有限公司（股份代號：8446）自願公佈內部監控檢討之主要調查結果。本公司委聘泓富企業諮詢服務有限公司作為獨立內部監控顧問，於2025年7月至9月期間對集團內部監控系統、政策及程序進行全面檢討，涵蓋財務程序、關連交易識別、記錄保存、披露合規及預付款項審查等方面。

主要調查結果包括：管理層未嚴格遵守既定政策，缺乏合資格人員監控交易，交易清單及協議未妥善保存，部分須予公佈交易僅獲口頭批准而無書面記錄，以及未能及時披露一筆於2024年3月28日的預付款項交易，該交易構成GEM上市規則第17.15條下的披露義務。

針對上述問題，內部監控顧問提出多項糾正建議，包括建立詳細檢查清單與審批表格、委聘熟悉規則的律師及顧問、完善交易清單管理、強化董事會審批程序及披露機制。管理層已接納全部建議。

本公司已實施補救措施，包括為全體董事及高級管理層提供GEM上市規則培訓；所有重大交易須經內部監控人員及財務主管審核；訂立預付款協議前須進行信貸評估及公開查冊；備存詳盡預付款清單並加入退款條款；內部監控顧問將定期監察執行進度。

董事會及內部監控顧問認為，現有整改措施足以應對發現的內部監控缺陷，確保集團履行GEM上市規則責任，並維持可靠管治與匯報系統。相關政策已修訂並融入日常運作，後續將持續監察有效性。