德康农牧(02419.HK)：董事会审计委员会议事规则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会议事规则）

四川德康农牧食品集团股份有限公司董事会审计委员会议事规则

第一条 为规范公司治理结构，强化董事会决策机制，确保对经营管理层的有效监督，依据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《香港上市规则》及《公司章程》等规定，设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。

第二条 审计委员会是董事会下设专门机构，负责监督公司内部控制、财务信息及内部审计工作，维持与外部审计机构的适当关系，向董事会负责。

人员组成方面，委员会由至少三名非执行董事组成，其中独立非执行董事占半数以上，且至少一名具备会计或财务管理专长。委员由董事长或董事提名，董事会过半数选举产生，主席由独立非执行董事担任。任期与董事任期一致，成员丧失董事资格则自动离任。

职责权限包括：提议聘请或更换外部审计机构，审核其独立性与审计过程；审阅公司财务报告及年度、中期报告的完整性与合规性；评估会计政策、重大判断及持续经营假设；审查财务监控、风险管理与内部审计制度；协调内外部审计工作；审议管理层对审计发现问题的回应；建立员工举报财务不当行为的渠道；对内部审计负责人任免提出建议。

会议每年至少召开两次，须三分之二以上委员出席方可举行，决议须经全体委员过半数通过。会议记录由秘书保存，决议以书面形式提交董事会。委员负有保密义务。

本规则自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释与修订。