青岛港(06198.HK)：董事会审计委员会议事规则内容摘要

（原标题：董事会审计委员会议事规则）

青島港國際股份有限公司董事會審計委員會議事規則

第一章 總則
為完善公司風險管理、內部監控與審計體系，加強董事會對財務信息審計的監督，維護股東權益，依據《公司法》《上市公司治理準則》《上市規則》等法規及公司章程，設立董事會審計委員會並制定本規則。審計委員會是董事會下設專門機構，負責審查財務申報、風險管理、內部監控、內部審計及外部審計聘任等事項，審閱財務資料並判斷其真實性、完整性與準確性，對董事會負責並報告工作。

第二章 人員組成
委員由不擔任高級管理人員的董事組成，人數不少於三人，獨立董事過半數，並由會計專業背景的獨立董事擔任主席。至少一名獨立董事具備會計或財務管理專長，符合上市地規則要求。前任外部審計機構合夥人兩年內不得任委員。委員由董事長、半數以上獨立董事或三分之一以上全體董事提名，董事會批准。任期與董事任期一致，可連任。委員資格不符時，董事會應公告原因並三月內補足。

第三章 主要職責
審計委員會主要職責包括：審核財務政策與財務報告；監督財務報告編制、審計與披露；審閱會計政策變動、重大判斷與審計調整；檢討風險管理與內部監控系統；協調內外部審計；審議外聘審計機構聘任、薪酬與獨立性；制定舉報政策；監督非審計服務；評估會計師事務所履職情況；審議財務信息披露、會計師事務所聘任、財務負責人任免等事項；並履行監事會職權及董事會授權的其他事項。

第四章 工作制度
每年至少召開四次定期會議，可召開臨時會議。會議由主席召集，三分之二以上委員出席方為有效。表決過半數通過。可邀請相關人員列席。會議記錄應完整，委員簽名確認，保密義務不得洩露。可聘請外部專家，費用由公司承擔。