（原标题：内部控制制度）
广东恒申美达新材料股份公司制定内部控制制度，旨在落实风险管理与流程控制，保障经营安全，提高效益效率，保护投资者权益。制度依据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及公司章程制定，适用于公司及合并报表范围内的子公司。内部控制遵循全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益原则，涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。重点强化关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露及对子公司的管理控制。公司建立反舞弊机制，明确举报投诉程序，并开展日常与专项监督，定期进行内部控制自我评价，确保制度有效实施。本制度由董事会负责解释与修订，自审议通过之日起生效。
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