福蓉科技: 内部控制缺陷认定标准内容摘要_股票频道

（原标题：内部控制缺陷认定标准）

为完善四川福蓉科技股份公司内部控制制度，确保内部控制评价工作有效开展，根据相关规定，结合公司实际情况，制定了内部控制缺陷认定标准。本标准适用于公司内部控制缺陷认定，责任部门为公司审计部。内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。按照影响程度，缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷可能导致公司严重偏离控制目标，重要缺陷可能使公司偏离控制目标但不会严重危及整体有效性，一般缺陷为其余控制缺陷。内部控制缺陷还分为财务报告缺陷和非财务报告缺陷。财务报告内部控制缺陷认定标准包括定量和定性标准，定量标准基于错报金额与营业收入总额或资产总额的比例，定性标准涉及内部控制环境、舞弊行为等。非财务报告内部控制缺陷认定标准同样包括定量和定性标准，定量标准基于直接损失金额，定性标准涉及决策失误、法规遵守等。本认定标准由董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效实施。