(原标题:中信证券股份有限公司关于本次交易摊薄即期回报及公司采取的措施之专项核查意见)
中信证券股份有限公司作为湖南能源集团发展股份有限公司(以下简称“公司”或“上市公司”)本次交易的独立财务顾问,根据相关规定,就本次交易对即期回报摊薄的影响情况、防范和填补措施以及相关承诺进行了核查。公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买湖南能源集团电力投资有限公司持有的多家公司股权,并向不超过35名特定对象发行股份募集配套资金。
根据备考财务数据,本次交易将提升上市公司资产规模和盈利能力。2024年和2025年1-3月,每股收益分别提升135.80%和214.62%,不存在因本次交易而导致每股收益被摊薄的情况。为防范未来可能出现的即期回报摊薄风险,公司拟加快对标的公司的整合,积极完善利润分配政策,强化投资者回报机制。
上市公司控股股东及其一致行动人、董事和高级管理人员分别作出了关于不损害上市公司利益、不无偿输送利益等承诺。独立财务顾问认为,本次交易不会导致摊薄上市公司的当期每股收益,上市公司拟定的填补回报措施切实可行,符合相关法律法规要求。