老百姓: 老百姓《内部审计制度》（2025年8月修订）内容摘要

（原标题：老百姓《内部审计制度》（2025年8月修订））

老百姓大药房连锁股份有限公司内部审计制度于2025年8月25日由第五届董事会第十次会议审议通过。该制度旨在明确审计工作的性质、使命和目标，确保董事会对经理层的有效监督，维护投资者权益。制度规定内部审计应遵循独立、客观、公正的原则，内部审计机构应在董事会下设立审计委员会指导下工作，保持独立性，不得置于财务部门领导之下。内部审计人员需具备专业知识和职业道德，遵守保密原则，不得担任被审计部门的经营活动和内部控制决策与执行岗位。内部审计机构的主要职责包括对公司内部控制和风险管理进行检查评估，对财务收支和经营活动进行监督评价，协助建立健全反舞弊机制等。内部审计机构有权召开与审计事项有关的会议，接触各层级管理人员，要求被审计单位提供相关资料，制止违法违规行为，封存相关文件资料等。内部控制评价报告应包括董事会声明、评价依据、缺陷认定等内容。内部审计工作程序包括确定审计目标、拟定计划、组成审计组、通知被审计对象、编制审计报告等。内部审计档案保存年限为5年。对执行制度成绩显著的给予表扬或奖励，对违反规定的给予相应处罚。本制度适用于公司及其全资及控股子公司，自董事会通过之日起实施。