广博股份: 内部审计制度（2025年8月）内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度（2025年8月））

广博集团股份有限公司内部审计制度旨在规范并保障公司内部审计工作，加强内部审计监督和风险控制，保护公司资产安全和完整。制度明确审计部对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果进行评价。审计部对董事会负责并向审计委员会报告工作，独立于财务部门设置，配备专职人员。

审计部主要职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料及经济活动、协助建立反舞弊机制、定期报告审计情况、配合外部审计单位沟通。审计部需定期检查公司内部控制缺陷，评估执行效果，提出改进建议，并监督整改措施落实情况。审计委员会每半年检查重大事件实施情况，发现违法违规情形应及时报告深交所。

审计部独立开展审计工作，恪守独立、客观、公正原则，保守公司秘密。审计工作程序包括审计通知、编制审计方案、实施审计、出具审计报告、整改及后续审计。内部审计结果用于完善内部控制，防范风险，对违规行为提出处理意见。审计档案应建立并妥善管理，未经批准不得外泄。本制度自公司董事会决议通过之日起生效。