（原标题：《内部审计制度》）
顺发恒能股份公司内部审计制度修订内容经第十届董事会第十一次会议审议通过。该制度旨在加强公司财务收支及经济活动监督，提高内部审计质量，强化内部控制，保护投资者权益。内部审计机构向董事会负责，接受审计委员会监督指导，发现重大问题应立即报告。审计人员需具备专业知识和丰富经验，保持独立性，不受财务部门领导。
主要职责包括评审内部控制和风险管理，监督财经纪律执行，审计财务收支、预算、决算等，协助建立反舞弊机制，定期向审计委员会报告工作进展。内部审计涵盖公司所有与财务报告和信息披露相关的业务环节，如销货收款、采购付款、资金管理等。审计权限包括要求报送资料、审核报表、检查计算机系统、参加相关会议、提出整改建议等。
内部审计工作流程包括每年提交内部控制评价报告，重点关注对外投资、购买出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项。审计委员会根据评价报告出具年度内部控制自我评价报告，与年度报告同时披露。公司对优秀内部审计人员给予奖励，对违规行为进行处罚。该制度适用于公司及其下属子公司，自董事会通过之日起实施。
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