佐力药业: 内部审计制度（2025年8月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年8月））

浙江佐力药业股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，保护投资者权益。制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司，涵盖公司治理、财务报告和信息披露事务。内部审计由公司内部机构或人员对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性等进行评价。

公司董事会负责建立健全内部控制制度，审计委员会指导和监督内部审计工作，成员包括三名非高管董事，其中独立董事占多数并由会计专业人士担任召集人。内部审计部门对审计委员会负责，设专职人员不少于三人，负责人由审计委员会提名，董事会任免。

内部审计部门需检查公司内部控制制度的建立和实施情况，对财务信息进行审计，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会报告工作进展。年度内部审计工作计划和报告需按时提交审计委员会。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露相关的所有业务环节，重点关注内部控制缺陷并督促整改。

公司应在年度报告披露时发布内部控制评价报告，如会计师事务所出具非标准审计报告，公司董事会需作出专项说明。公司建立内部审计激励与约束机制，对模范遵守规章制度的部门和个人提出奖励建议，对违规行为进行处理。本制度自董事会审议通过后生效。