（原标题：内部审计制度）
润本生物技术股份有限公司内部审计制度旨在加强和规范公司内部审计工作，维护股东合法权益，提高审计工作质量，确保内部控制制度有效实施。制度依据相关法律法规及公司章程制定。公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，设立审计委员会和审计部，审计部向董事会负责并向审计委员会报告。
审计部主要职责包括检查和评估内部控制制度的有效性，审计财务信息的真实性与完整性，协助建立反舞弊机制，每季度向审计委员会报告工作进展，每年提交内部审计工作报告，对公司内部控制缺陷提出整改建议并监督落实。审计部有权检查被审计对象的所有经营管理账务资料，进行实物资产监盘，调查审计事项相关问题，制止严重违规行为，并提出改进建议。
审计工作程序包括预先通知被审计对象，制定审计方案，收集证明材料，编写工作底稿及报告，征求被审计对象意见，提交相关部门及领导。审计部对主要项目进行后续审计，检查整改情况。制度还规定了审计档案管理、信息披露等内容，确保内部控制的有效性和透明度。
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