(原标题:中信证券股份有限公司关于安源煤业集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见)
中信证券股份有限公司担任安源煤业集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易事宜的独立财务顾问,并出具核查意见。本次交易中,安源煤业拟以其除保留资产及负债外的全部资产及负债与江钨发展持有的赣州金环磁选科技装备股份有限公司57%股份进行置换,差额部分由一方以现金补足。评估基准日为2024年12月31日,金环磁选57%股份的交易价格为36,869.86万元,置出资产交易价格为36,977.10万元,差额107.24万元由江钨发展支付。过渡期内,置出资产损益由江钨发展承担,置入资产收益归安源煤业,亏损由江钨发展补足。员工安置方面,江西煤业承接上市公司母公司与置出资产相关的员工,下属子公司员工劳动合同关系不变。业绩承诺期为2025年至2027年,金环磁选承诺净利润分别为5,469.03万元、5,546.53万元、5,625.60万元。截至核查意见出具日,置入资产和置出资产交割已完成,江钨发展已支付差额对价,相关债权债务处理及担保解除也已完成。