佳禾智能: 招商证券股份有限公司关于佳禾智能科技股份有限公司变更募集资金用途的核查意见内容摘要

（原标题：招商证券股份有限公司关于佳禾智能科技股份有限公司变更募集资金用途的核查意见）

佳禾智能科技股份有限公司拟变更2024年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金用途。原募集资金用于年产500万台骨传导耳机项目、年产900万台智能手表项目、年产450万台智能眼镜项目及补充流动资金项目。截至核查意见出具日，前三个项目尚未投入，补充流动资金项目已完成。基于宏观经济环境和国际形势不确定性，公司决定将尚未投入的70,400万元及其利息收入、理财收益用于收购beyerdynamic GmbH & Co. KG的全部有限合伙权益、BEYER DYNAMIC Verwaltungs-GmbH的全部股份及股东借款。项目实施主体由江西佳禾电声科技有限公司变更为Cosonic International Pte. Ltd.。BD KG是全球知名的高端音频设备制造商，产品涵盖专业创作耳机、游戏耳机、无线音频设备等领域。交易完成后，BD KG将成为佳禾智能的控股子公司，有助于公司提升在高端音频领域的市场竞争力，拓展自主品牌业务，提升技术实力和全球市场布局。交易定价为12,200万欧元，资金来源为变更募集资金用途，不足部分由公司自有或自筹资金支付。该变更尚需提交股东大会及债券持有人会议审议。