华海诚科: 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于《关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复（修订稿）内容摘要

（原标题：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于《关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复（修订稿））

中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层关于江苏华海诚科新材料股份有限公司发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产并募集配套资金申请的审核问询函有关财务问题回复的专项说明。标的公司与关联方资金拆借主要用于补充永利集团及其下属企业流动资金和偿还银行贷款，拆借方为绍兴署辉、柯桥南马、虹利化纤、柯桥永洋、上海茸硕。截至报告期末，关联方资金拆借本金余额为5,216.66万元，2024年11月6日新增一笔关联方拆借600万元。标的公司已清理完成上述与关联方的资金拆借且不再新增，标的公司相关的财务内控规范，资金管理和关联交易审批程序完善。上市公司督促标的公司完善财务内控、规范执行OA审批流程制度等内部规范体系建设。标的公司收入确认时点内销按签收或对账确认收入，外销产品完成报关出口后确认收入。报告期内，外销收入占比逐年下滑，主要受得克隆相关环保政策影响，高性能类产品销售收入占比有所下滑。标的公司积极研发含得克隆成分产品的替代升级产品，主要相关客户已逐步恢复销售。韩国子公司Hysolem产能利用率较低，2024年1-10月产能利用率有所回升。标的公司综合毛利率分别为22.91%、24.14%和26.46%，与同行业可比公司平均水平不存在显著差异。标的公司应收账款账面价值分别为12,093.21万元、13,045.38万元、15,132.18万元，2024年10月末应收账款增幅大于收入增幅。标的公司拟募集配套资金8亿元，主要用于芯片级封装材料生产线集成化技术改造、车规级和先进封装材料产线新建及研发中心升级等。