天地源: 天地源股份有限公司内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：天地源股份有限公司内部审计制度）

天地源股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，促进公司经营效率和经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者权益。内部审计是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，通过系统化、规范化的方法，评价和改进公司在风险管理、内部控制和公司治理中的效果。内部审计部门对公司董事会负责，独立开展工作，向审计委员会及董事长汇报。内部审计职责包括监督公司经营决策执行情况、审查资产安全完整性、参与年度会计报表审计等。内部审计权限涵盖查阅公司所有文件记录、参加公司有关会议、进行实地盘点和调查等。内部审计工作程序包括制定年度计划、实施审计、撰写审计报告、整改落实等。内部审计部门应建立质量控制政策，确保审计工作符合法律法规和内部审计准则。对违反规章制度的行为进行处理和处罚，对有功人员给予表彰和奖励。本制度自公司董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释。