惠通科技: 内部审计制度（2025年8月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年8月））

扬州惠通科技股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益。根据相关法律法规和公司章程制定。内部审计涵盖公司及控股子公司的财务收支、资产质量、经营绩效及建设项目的监督和评价。

公司董事会设立审计委员会，成员全部由非高级管理人员的董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人。内审部负责对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等进行检查监督，向审计委员会报告工作。内审部配备专职审计人员，负责人由审计委员会任免，不得随意撤换。内审部保持独立性，不隶属于财务部门。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，督促计划实施，并协调内外部审计单位的关系。内审部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告，重点关注对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等事项。

内部审计涵盖公司经营活动中的多个业务环节，审计人员获取的证据应具备充分性、相关性和可靠性。内审部对发现的内部控制缺陷督促整改，并进行后续审查。若发现重大缺陷或风险，应及时向董事会或审计委员会报告。公司定期披露内部控制评价报告和审计报告，确保内部控制的有效性。