(原标题:内部审计制度)
华平信息技术股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任,提高审计工作质量,保护投资者合法权益。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司、分公司及具有重大影响的参股公司。内部审计机构为审计部,对董事会负责并向审计委员会报告工作。审计部需对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果等进行审查与评价。
审计部的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制、定期向审计委员会报告工作进展、配合外部审计单位沟通等。审计部至少每半年对重大事项进行检查,每年提交内部控制评价报告。审计工作涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节,审计部拥有列席会议、获取资料、检查计算机系统等权限。
内部审计重点关注大额非经营性资金往来、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等事项的内部控制。审计部应及时对重要事项进行审计,并对发现的问题提出改进建议,确保整改措施落实。内部审计工作程序包括制定年度计划、确定审计对象、发出审计通知书、收集审计证据、形成审计报告等。公司对认真履行职责的审计人员给予奖励,对违反制度的行为进行处罚。