沪硅产业: 内部审计制度（2025年7月）内容摘要

（原标题：内部审计制度（2025年7月））

上海硅产业集团股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。制度适用于公司各内部机构与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节的内部审计工作。内部审计是对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性及经营活动的效率和效果进行评价。公司设立审计部，独立开展审计工作并对董事会负责。审计部需配置不少于三人的专职人员，保持独立性，不得与财务部合署办公。内部审计人员应忠于职守、独立、客观、公正、廉洁奉公。审计部的主要职责包括检查评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制等。审计部每年至少向审计委员会报告一次，涵盖内部审计计划执行情况及发现的问题。内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。审计部在审计过程中拥有多种权限，如调阅文件、调查取证等。审计终结后应在15日内出具审计报告，被审计单位需在10日内反馈书面意见。审计部每年向审计委员会提交内部控制评价报告，公司年度报告披露时同步披露内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制鉴证报告。公司建立审计档案管理制度，确保审计资料保存至少十年。公司对内部审计人员建立激励与约束机制，对违规行为进行处分。本制度由董事会负责解释和修订，自董事会审议通过之日起生效。