立达信: 立达信物联科技股份有限公司内部审计管理制度（2025年7月修订）内容摘要

（原标题：立达信物联科技股份有限公司内部审计管理制度（2025年7月修订））

立达信物联科技股份有限公司发布内部审计管理制度，旨在规范内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度依据《中华人民共和国审计法》《中国内部审计准则》等法律法规及公司章程制定。内部审计由公司内部审计机构和人员进行，审查和评价业务活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性。

公司设立审计委员会，成员由不在公司担任高管的董事组成，其中独立董事过半数。审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，监督内部审计计划的实施并向董事会报告。内部审计部对审计委员会负责，检查监督公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施情况。

内部审计部的主要职责包括对公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行检查评估，审计会计资料及其他经济资料的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立健全反舞弊机制，至少每季度向审计委员会报告一次工作情况。内部审计部还拥有要求报送资料、审查账表、列席重大会议等多项权限。

制度还规定了内部审计工作的具体实施内容，涵盖内部控制审查、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、业绩快报和信息披露事务等方面的审计重点。审计结果将用于整改机制、管理制度完善及考核决策。公司对审计工作成绩显著的人员给予表彰，对违规行为依法处理。本制度自董事会审议通过之日起生效。