（原标题：大连热电股份有限公司内部审计管理办法）
为了加强和规范内部审计工作，提升内部审计工作质量，公司根据相关法律法规制定了《内部审计管理办法》。该办法适用于股份公司及其所属子公司，主要内容包括内部审计机构及人员、职责和权限、审计程序、审计结果、指导和监督及责任追究等方面。
公司董事会下设审计委员会，负责批准内部审计制度和年度审计计划，监督审计工作质量。综合管理部在审计委员会领导下组成内部审计小组，审计人员需具备相应专业技能并遵循职业道德。内部审计工作涵盖遵循性审计、风险审计、绩效审计和专项审计等，审计人员有权要求被审计单位提供相关资料，参加公司会议，检查会计账簿等。
内部审计小组应编制年度审计计划和实施方案，实施审计前向被审计单位送达审计通知书。审计过程中收集证据，形成审计工作底稿，出具审计报告并征求被审计单位意见。审计结果应及时整改，整改情况作为考核依据。审计工作质量由内部审计督导、内部自我控制与外部评价管控。对于不配合审计工作或违规行为，将进行相应处理。本办法由公司董事会负责解释和修订。
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