（原标题：鲁银投资内部审计管理办法）
鲁银投资集团股份有限公司内部审计管理办法旨在规范内部审计工作，强化审计职责、规范审计程序、拓展审计功能、提升审计效能。该办法适用于集团公司及各级全资、控股、实际控制企业。内部审计是对企业财务收支、经济活动、内部控制、风险管理等实施独立客观的监督、评价和建议，以促进企业完善治理、实现目标。
集团公司坚持党对内部审计工作的领导，成立党委审计委员会，强化顶层设计、统筹协调、督促落实。内部审计机构为审计部，配备专职审计人员，在党委、董事会领导下开展工作，主要职责包括制定内部审计制度、编制年度审计计划、配合国家审计机关工作等。审计人员应具备坚定理想信念、遵守职业道德、掌握专业知识、熟悉法律法规等条件。
内部审计范围涵盖国家重大政策措施落实、集团公司决策部署执行、领导人员经济责任、经营效益、财务收支、内部控制、风险管理、高风险业务、境外经济活动等方面。内部审计工作程序包括审计立项、审前准备、审计实施、审计报告、审计归档五个阶段。审计整改由被审计单位负责，内部审计机构指导、督促和监督检查。内部审计结果及整改情况作为考核、任免、奖惩干部和相关决策的重要依据。对违规行为依法依规追究责任。
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