华之杰: 内部审计制度内容摘要

（原标题：内部审计制度）

苏州华之杰电讯股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度定义了内部审计是对内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及经营活动效率等进行评价的活动。公司需建立健全内部审计制度，防范风险，增强信息披露可靠性。董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，并保证信息披露内容的真实、准确、完整。

公司在董事会下设审计委员会和审计部，审计部负责对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等进行检查监督，保持独立性，不得受财务部门领导。审计委员会指导和监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，协调内外部审计关系。审计部对内部控制制度的完整性、合理性及其实施有效性进行检查评估，对会计资料及经济活动合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，协助建立健全反舞弊机制，定期向审计委员会报告工作进展和发现的问题。

内部审计涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，审计人员需获取充分、相关、可靠的审计证据，并按规定编制与复核审计工作底稿。审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告，重点检查对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、信息披露等内部控制制度。如发现重大缺陷或风险，应及时报告并披露。董事会应在审议年度报告时对公司内部控制评价报告形成决议，并披露内部控制审计报告。公司建立责任追究机制，对违反内部控制制度的行为进行查处。本制度自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释。